L’ADEGUAMENTO DEGLI STUDI PROFESSIONALI ALLA NORMATIVA ANTIRICICLAGGIO: obblighi e sanzioni alla luce del principio di proporzionalità

Abstract

Il riciclaggio di denaro di provenienza illecita ha raggiunto dimensioni preoccupanti nell’ultimo ventennio. Il Fondo Monetario Internazionale ha rilevato che le attività connesse al riciclaggio coinvolgono tra il 3 e il 5% del PIL del pianeta (circa 60-70 mila miliardi di dollari a fine 2014), e che in Europa circa 600 miliardi di euro sono connessi ad operazioni illecite. I dati riportati dalle stime degli organismi internazionali segnalano che il riciclaggio vale circa il 10% del PIL italiano e che i proventi delle attività criminali ammontano a circa 150-170 miliardi di euro l’anno. L’attività di riciclaggio interferisce con l’economia legale soprattutto tramite i Paesi con una legislazione meno rigida, utilizzati per compiere transazioni e operazioni rilevanti su ricchezza illecita. Si tratta quindi di un fenomeno a carattere transnazionale che influenza negativamente interi settori economici e coinvolge intermediari finanziari e imprese, ma anche liberi professionisti. Nelle pagine seguenti si cercheranno di individuare gli aspetti del riciclaggio che possono coinvolgere il professionista e di comprendere quale approccio sia in linea con l’ordinamento e con la necessità di tutelarsi.