La normativa antiriciclaggio negli studi professionali

Abstract

L'elaborato analizza la normativa antiricicalggio, soffermandosi in particolar modo sugli adempimenti previsti a carico dei commercialisti e degli esperti contabili. Il primo capitolo introduce il tema del ricicalggio e del finanziamento del terrorismo e le problematiche ivi connesse, mentre il secondo analizza l'evoluzione della normativa aniriciclaggio, dagli albori negli anni '80 fino ai gionri nostri, analizzando nel dettaglio le direttive antiricicalggio europee. il terzo e utimo capitolo è il punto centrale dell'intero elaborato e si occupa di analizzare gli adempimenti che le direttive antiricicalggio UE pongono a carico dei commercialisti e degli esperti contabili, compreso le sanzioni in caso di mancato rispetto degli obbligh