Tecnologia Blockchain e disciplina antiriciclaggio in materia di criptovalute

Abstract

Con il presente elaborato, propongo una analisi del funzionamento e delle innovazioni apportate dalla tecnologia Blockchain e dalle criptovalute in ambito finanziario (in particolar modo nell’esecuzione delle transazioni e dei pagamenti), soffermandomi sui rischi legati alla criminalità che caratterizzano questi nuovi strumenti e sulle relative implicazioni normative. L’obiettivo è quello di fornire una descrizione dei presupposti su cui si basa e del funzionamento della Blockchain che sia quanto più comprensibile ed approfondita possibile, ma allo stesso tempo non eccessivamente tecnica, in modo tale da consentire di sviluppare alcune considerazioni riguardo ai rischi di riciclaggio e finanziamento al terrorismo che le criptovalute presentano ed alcune misure sia tecnologiche (differenti implementazioni nel protocollo) che di indagine che potrebbero attenuarli. A tal proposito si vedranno anche le risposte normative date dai legislatori nazionali e sovranazionali allo sviluppo di questi nuovi strumenti, ai relativi mercati, nonché alle neonate figure che vi operano all’interno. Tale excursus si svilupperà in primis a livello italiano ed europeo (facendo riferimento al Decreto Legislativo italiano 90/2017 e alla recente V Direttiva UE antiriciclaggio) e successivamente a livello internazionale, portando, tra gli altri, gli esempi delle misure introdotte da Giappone, Stati Uniti e Cina e quelle “più innovative” di Venezuela e Dubai.